Condomínio Vale das Fontes · Embu-Guaçu, SP

Relatório de
Análise Financeira
2025

Exercício completo · 12 meses apurados · Fonte: GS Contabilidade Ltda
Gerado em março de 2026

668 Lotes

2.500.000 m²

12 meses disponíveis

Pq. Aquático: arrecad. R$ 154.137 · gasto R$ 149.345

R$
261.299
saldo final

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Visão Geral

Resultado Consolidado 2025

12 meses apurados · Saldo inicial: R$ 209.801,50 · Eventos extraordinários explicam o déficit nominal

Total Receitas

R$ 1.479.822

12 meses · 2025

Total Despesas

R$ 1.428.324

Mar,Abr,Out,Nov,Dez c/ déficit

Resultado Ajustado*

+ R$ 10.910

Excluindo rescisão Out e 13º Nov/Dez

Saldo Final Dez

R$ 261.299

Patrimônio em 31/12/2025

Resultado por mês

Mês	Receita	Despesa	Saldo
Janeiro	120.991	95.274	+25.716	✔
Fevereiro	121.647	101.169	+20.478	✔
Março	134.573	120.494	+14.079	✔
Abril ⚠	121.111	157.602	−36.491	✘
Maio	120.164	102.310	+17.854	✔
Junho	148.139	98.889	+49.251	✔
Julho	118.794	93.672	+25.121	✔
Agosto	122.621	102.212	+20.409	✔
Setembro	125.662	96.836	+28.826	✔
Outubro ⚠	112.813	153.055	−40.242	✘
Novembro ⚠	105.793	157.356	−51.563	✘
Dezembro ⚠	127.515	149.455	−21.941	✘
TOTAL	1.479.822	1.428.324	−51.498*	7✔/5✘

* Resultado ajustado excl. rescisão Out/25 ~R$ 40.000 e 13º Nov+Dez R$ 22.408. Obra Pq.Aquático é neutra (rateio R$ 154.137 cobriu gasto R$ 149.345).

Patrimônio acumulado (R$ mil)

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Receitas

Análise das Receitas

Composição e variação ao longo de 2025

Fontes de Receita

Fonte	Total/Média
Receita Ordinária	~R$ 97.400/mês
Rateio Pq. Aquático	R$ 154.137 total
Acordos Recebidos	R$ 35.502 total
Processos Judiciais	R$ 43.355 total
Rendimentos CDB/CDBAR	~R$ 1.193–3.140/mês
Receitas Extras	Ocasionais

⚠ Pontos de Atenção

🔴Inadimplência estimada em R$ 2,84 milhões · ~340 unidades irregulares (>50%)
🟡Rateio Pq. Aquático encerrado após Jun/25 (Dez/24 a Jun/25). Arrecadado R$ 154.137,44 · Gasto R$ 149.344,70 · Folga R$ 4.792,74
🟢Rendimentos CDB crescentes após aporte de R$ 120.000 em setembro/25
🔵Novo sistema de cobrança (Cobrevale + Group) ativo desde Dez/25 — monitorar 2026

Receita mensal 2025 (R$ mil)

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Despesas

Estrutura de Custos

Total anual: R$ 1.428.324 · Média mensal: R$ 119.027 · Pessoal é a maior categoria (56,5%)

Composição por categoria

Pessoal (2.1)

R$ 807.095 56,5%

Manutenção (2.4)

R$ 341.099 23,9%

Honorários (2.9)

R$ 145.095 10,2%

Desp. Gerais (2.6)

R$ 81.335 5,7%

Combustível (2.5)

R$ 24.392 1,7%

Consumo (2.2)

R$ 13.710 1,0%

Desp. Financeiras

R$ 8.557 0,6%

Imobilizados (2.8)

R$ 2.627 0,2%

Despesas mensais por categoria (R$ mil)

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Eventos Extraordinários

Impactos Não Recorrentes

Três eventos concentrados que explicam o déficit nominal de 2025 — estrutura operacional é superavitária

Dez/24 a Jun/25 — Rateio e Obra Parque Aquático Rateio arrecadado entre dezembro/2024 e junho/2025: R$ 154.137,44. Despesas da obra: mão de obra R$ 95.800,00 + material R$ 53.544,70 = total R$ 149.344,70. Saldo positivo de R$ 4.792,74. Evento 100% autossustentado pelo rateio específico — nenhum impacto no caixa ordinário do condomínio.

Rateio Pq. Aquático (Dez/24–Jun/25)

R$ 154.137,44 arrecadado

Mão de obra R$ 95.800 + Material R$ 53.545 = R$ 149.345 · Folga R$ 4.793

Outubro — Rescisão + Dissídio Coletivo Demissão de funcionário com custo total ~R$ 40.000 (rescisão R$ 16.495 + FGTS R$ 26.362). Simultâneo ao dissídio coletivo que reajustou a folha base. A folha saltou para R$ 98.675 (+57% vs média). Efeito do reajuste salarial permanente a partir de outubro.

Folha de Out/25

R$ 98.675

vs média jan–set: R$ 62.147 · +57%

Novembro e Dezembro — 13º Salário Pagamento de 50% em cada mês: R$ 12.533 (nov) e R$ 9.875 (dez), totalizando R$ 22.408. Despesa sazonal previsível, acumulada com folha já reajustada pelo dissídio. Em dezembro, somou-se ainda cesta básica de R$ 2.470.

13º Total 2025

R$ 22.408

Nov R$ 12.533 + Dez R$ 9.875

Parque Aquático: obra 100% custeada pelo rateio específico (Dez/24–Jun/25). Arrecadado R$ 154.137,44 · Gasto R$ 149.344,70 · Folga de R$ 4.792,74. Nenhum impacto no resultado ordinário do condomínio.

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Pessoal

Folha de Pessoal

Principal vetor de custo · 13 funcionários fixos + ~5 avulsos · Dissídio coletivo em outubro

Evolução mensal da folha

Mês	Total Pessoal	Evento	Detalhe
Jan	R$ 58.988	Normal	RPA R$ 4.062
Fev	R$ 52.924	Normal	—
Mar	R$ 57.869	Normal	Férias R$ 5.865
Abr	R$ 53.835	Normal	—
Mai	R$ 61.350	Rescisão menor	Rescisão R$ 1.267
Jun	R$ 64.509	Férias	Férias R$ 6.249 + RPA R$ 4.404
Jul	R$ 61.647	Normal	RPA R$ 4.817
Ago	R$ 67.646	Rescisão	Rescisão R$ 6.936 + FGTS R$ 6.572
Set	R$ 62.830	Normal	—
Out ⚠	R$ 98.675	DISSÍDIO + Rescisão	Rescisão R$16.495 + FGTS R$26.362
Nov	R$ 82.448	13º (50%)	13º R$ 12.533 + folha reajust.
Dez	R$ 84.374	13º (50%)	13º R$ 9.875 + Cesta R$ 2.470

Total Folha Anual

R$ 807.095

56,5% das despesas totais

Nova base mensal (pós-dissídio)

~R$ 72.000

Incorporar no orçamento 2026

Folha mensal (R$ mil)

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Manutenção

Manutenção e Conservação

R$ 341.099 no exercício · 2ª maior categoria (23,9%) · Pico em Abril (obra Pq.Aquático) e Novembro

Destaques do exercício

🟢Obra Parque Aquático (Dez/24–Jun/25): Mão de obra R$ 95.800,00 + material R$ 53.544,70 = total R$ 149.344,70. Custeado integralmente pelo rateio específico (arrecadado R$ 154.137,44). Folga de R$ 4.792,74 — sem impacto no caixa ordinário.
🔴Novembro/2025 (R$ 53.185): Limpeza de fossas R$ 10.000, roçada/poda R$ 6.500, mão de obra reforma R$ 9.900, material reformas R$ 7.832, Pq. Aquático R$ 5.651.
🟢Demais meses: R$ 9.182 a R$ 33.412 — dentro de patamares adequados para a infraestrutura de 2,5 km².
🟡Moto de ronda (120 km/dia): manutenção anual R$ 10.060 + combustível R$ 6.812. Recomenda-se manutenção preventiva programada.

Honorários e contratos fixos

📋GS Contabilidade Consultiva: R$ 2.000–3.780/mês
📋Contábil Silva Martins: R$ 1.100–1.580/mês
📋Gomes Reimberg Consultoria: R$ 5.300–6.183/mês (fixo)
💰Gomes Reimberg Advocacia: 20% sobre acordos recebidos · Total 2025: R$ 25.228
💰Total honorários 2025: R$ 145.095

Manutenção mensal 2025 (R$ mil)

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Reserva Financeira

Gestão Patrimonial

Evolução CDB e posição bancária · Aporte estratégico de R$ 120.000 em setembro · Pico R$ 375.045 em Set

Posição bancária — Dezembro/2025

Conta / Aplicação	Saldo
Aplic. CDBAR (resgate auto.)	R$ 68.363,42
Aplic. CDBPO/CDC6 (C6 Bank)	R$ 130.547,05
Banco C6 — Conta Corrente	R$ 0,00
Banco Inter — Conta Corrente	R$ 62.367,11
Caixa Pequeno	R$ 21,71
TOTAL GERAL	R$ 261.299,29

CDB ao final de 2025

R$ 198.910

76% do patrimônio em aplicação · Cresceu 73,3% no ano

Crescimento patrimonial 2025

+ R$ 51.498 (+24,5%)

De R$ 209.802 (jan) para R$ 261.299 (dez)

Saldo total e CDB mensal (R$ mil)

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Diagnóstico

Pontos Positivos, Atenção e Recomendações

Avaliação do exercício 2025 e diretrizes para 2026

✔ Pontos Positivos

Estrutura operacional superavitáriaResultado ajustado + R$ 10.910 excluindo rescisão Out (~R$ 40.000) e 13º Nov/Dez (R$ 22.408). Obra Pq.Aquático neutra: rateio R$ 154.137 cobriu gasto R$ 149.345.

Crescimento patrimonialDe R$ 209.802 (jan) para R$ 261.299 (dez) — incremento real de + R$ 51.498 (+24,5%).

Reserva financeira robustaR$ 198.910 em CDB — 76% do patrimônio. Crescimento de 73,3% no ano.

Parque Aquático autossustentadoRateio arrecadado Dez/24–Jun/25: R$ 154.137,44. Total gasto: R$ 149.344,70 (M.O. R$ 95.800 + material R$ 53.545). Folga de R$ 4.792,74.

Processos judiciais geraram R$ 43.355Resultado da gestão advocatícia ativa — potencial crescente.

⚠ Pontos de Atenção

Nova base salarial permanenteDissídio de outubro elevou a folha em ~R$ 8.000–12.000/mês. Orçamento 2026 deve incorporar a nova base (~R$ 72.000/mês).

Inadimplência críticaR$ 2,84 milhões em dívidas · ~340 unidades (>50%). Cada 10% recuperado = ~R$ 284.000 de receita adicional.

4º trimestre frágilDéficit de R$ 113.746 em Out–Dez. Embora explicado por eventos, exige provisão sazonal para 2026.

Moto de rondaCusto crescente: manutenção R$ 10.060 + combustível R$ 6.812 no ano. Manutenção preventiva urgente.

→ Recomendações 2026

Orçamento com nova base salarialProjetar folha ~R$ 72.000/mês + provisão mensal de R$ ~4.500 para cobrir 13º sem impactar Nov/Dez.

Cobrança judicial intensificadaAmpliar carteira ativa no escritório Gomes Reimberg. Cada 10% de recuperação = R$ 284.000.

Fundo de reserva formalCom patrimônio de R$ 261.299, constituir fundo para obras e emergências (meta: 3 meses de despesas ≈ R$ 357.000).

Manutenção preventiva no 1º semestrePlanejar intervenções quando a folga de caixa é maior, evitando acúmulo no 2º semestre.

Monitorar migração Cobrevale/GroupVerificar continuidade da arrecadação nos primeiros meses de 2026 com o novo sistema de cobrança.

Resultado Final do Exercício

R$ 261.299,29

Saldo Patrimonial em 31 de Dezembro de 2025